Tờ khai dữ liệu hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra Mẫu 03/DL-HĐĐT theo Nghị định 123/2020/NĐ-CP

Mẫu số 03/DL-HĐĐT: Tờ khai dữ liệu hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra được lập ra là biểu mẫu được dùng để kê khai dữ liệu hóa đơn, các chứng từ hàng hóa và dịch vụ bán ra nhằm kê khai thuế GTGT đúng.

Tờ khai dữ liệu hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra mới nhất, đúng nhất hiện nay  được ban hành trong Phụ lục kèm theo Nghị định 123/2020/NĐ-CP do Chính Phủ ban hành ngày 19/10/2022. Và bắt đầu có hiệu lực kể từ ngày 01/07/2022. Vậy sau đây là nội dung chi tiết mẫu tờ khai, mời các bạn cùng theo dõi tại đây.

Tờ khai dữ liệu hóa đơn theo Nghị định 123/2020/NĐ-CP

Tờ khai dữ liệu hóa đơn theo Nghị định 119/2018/NĐ-CP

Một số lưu ý khi lập Tờ khai dữ liệu hóa đơn, dịch vụ bán ra

*Lưu ý trước khi lập bảng kê khai

Trước khi tiến hành lập bảng kê hóa đơn chứng từ hàng hóa dịch vụ mua vào và tiến hành kê khai, cần xác định rõ các loại hóa đơn, chứng từ được dùng và không được dùng để kê khai, tránh các sai sót có thể xảy ra.

Theo đó, các hóa đơn, chứng từ được phép khai vào bảng kê hóa đơn Mẫu số 01-2/GTGT bao gồm:

• Hóa đơn GTGT mua vào.
• Các chứng từ biên lai nộp thuế.

Các hóa đơn, chứng từ không được kê khai vào bảng kê hóa đơn Mẫu số 01-2/GTGT bao gồm:

• Các hóa đơn bán hàng thông thường, tức các hóa đơn doanh nghiệp bạn đã mua của các doanh nghiệp kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp, loại hóa đơn này sẽ được tính trừ khi xác định thu nhập chịu thuế lúc tính thuế TNDN.
• Các hóa đơn GTGT nhưng không chịu thuế GTGT.
• Các hóa đơn GTGT không đủ điều kiện để khấu trừ.