Tiêu chí phân loại mức độ rủi ro người nộp thuế Mức độ rủi ro người nộp thuế là cá nhân, doanh nghiệp

6

Lịch sử nhân thân, thông tin của chủ hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh

7

8

9

Sự thay đổi và tần suất thay đổi trạng thái của hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh

10

11

12

Mức độ tương xứng giữa nhân viên với tính chất, quy mô hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh

13

14

Quy mô hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh

15

Ngành nghề tạo doanh thu chủ yếu

16

Trị giá doanh thu, biến động đột biến doanh thu

17

18

19

Chi phí hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh

20

21

Đánh giá tình hình chấp hành nghĩa vụ thuế với ngân sách nhà nước

22

23

24

25

Khả năng thanh toán nợ của hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh

26

27

Tính đầy đủ, chính xác của hồ sơ khai thuế và tuân thủ nộp khai hồ sơ

28

29

30

31

Tuổi nợ, số thuế nợ và tình hình chậm nộp thuế

32

33

34

Thời gian, tần suất thanh tra, kiểm tra

35

Mức độ vi phạm hành chính về thuế

36

37

Tính chất, mức độ vi phạm phát hiện qua thanh tra, kiểm tra

38

39

40

41

42

Chỉ tiêu về tình hình sử dụng hóa đơn

43

44

Chỉ tiêu đánh giá khác

45

46

47

Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế khoán

48

49

50

51

52

53

So sánh doanh thu với các yếu tố liên quan

54

Thu nhập từ kinh doanh qua mạng

55

Thu nhập khác

56

Thu nhập từ hoạt động cho thuê tài sản của cá nhân

57

Thu nhập từ tiền lương, tiền công của cá nhân cư trú

Thu nhập chịu thuế

58

Giảm trừ gia cảnh

59

60

61

Các khoản thu liên quan đến đất đai, tài sản gắn liền với đất

62

63

64

65

66

Đối với khoản thu nhập từ chuyển nhượng vốn (bao gồm chuyển nhượng vốn góp, chuyển nhượng chứng khoán)

67

68

Dấu hiệu rủi ro theo từng thời kỳ, địa bàn, ngành nghề

69

70

Kết quả đánh giá tuân thủ pháp luật thuế đối với người nộp thuế của cơ quan thuế

71

Các dấu hiệu rủi ro theo luật định