Bảng tổng hợp các chỉ tiêu báo cáo tài chính Mẫu S02/BTH

Giới thiệu Tải về Bình luận

Bảng tổng hợp các chỉ tiêu báo cáo tài chính là mẫu biểu được lập ra nhằm tổng hợp, thống kê các chỉ tiểu báo cáo tài chính. Mẫu được ban hành kèm theo Thông tư 99/2018/TT-BTC ngày 01/11/2018 của Bộ Tài chính.

Nội dung trong mẫu bảng tổng hợp bao gồm chỉ tiêu thuộc báo cáo tình hình tài chính tổng hợp, chỉ tiêu thuộc báo cáo kết quả hoạt động tổng hợp, chỉ tiêu thuộc báo cáo lưu chuyển tiền tệ tổng hợp. Mời các bạn cùng tham khảo và tải mẫu tại đây.

ĐƠN VỊ DỰ TOÁN CẤP 1:….	Mã chương:	Mẫu số S02/BTH
ĐƠN VỊ KT TRUNG GIAN 1:….		(Ban hành kèm theo Thông tư 99/2018/TT-BTC ngày 01/11/2018 của Bộ Tài chính)
ĐƠN VỊ KT TRUNG GIAN 2:….

BẢNG TỔNG HỢP CÁC CHỈ TIÊU BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Năm.........

Đơn vị tính:.........

Tên chỉ tiêu	Mã số	Số liệu hợp cộng	Số liệu giao dịch nội bộ phải loại trừ	Số liệu sau loại trừ
A	B	1	2	3=1-2
A. Chỉ tiêu thuộc báo cáo tình hình tài chính tổng hợp
Tiền	101
Đầu tư tài chính ngắn hạn	105
Phải thu khách hàng	111
Trả trước cho người bán	112
Các khoản phải thu khác	114
Hàng tồn kho	120
Đầu tư tài chính dài hạn	125
Nguyên giá TSCĐ hữu hình	132
Khấu hao và hao mòn lũy kế TSCĐ hữu hình	133
Nguyên giá TSCĐ vô hình	136
Khấu hao và hao mòn lũy kế TSCĐ vô hình	137
XDCB dở dang	140
Tài sản khác	145
TS thuần của đơn vị thực hiện CĐKT khác	146
Phải trả nhà cung cấp	161
Các khoản nhận trước của khách hàng	162
Phải trả nợ vay	164
Tạm thu	165
Các quỹ đặc thù	166
Các khoản nhận trước chưa ghi thu	167
Nợ phải trả khác	168
Nguồn vốn kinh doanh	171
Thặng dư/thâm hụt lũy kế	172
Các quỹ	173
Tài sản thuần khác	174
B. Chỉ tiêu thuộc báo cáo kết quả hoạt động tổng hợp
Thu từ NSNN cấp	202
Thu từ nguồn viện trợ, vay nợ nước ngoài	203
Thu từ nguồn phí được khấu trừ, để lại	204
Chi phí hoạt động	206
Chi phí từ nguồn viện trợ, vay nợ nước ngoài	207
Chi phí hoạt động thu phí	208
Doanh thu hoạt động SXKDDV	210
Chi phí hoạt động SXKDDV	211
Doanh thu hoạt động tài chính	220
Chi phí hoạt động tài chính	221
Thu nhập khác	230
Chi phí khác	231
Chi phí thuế TNDN	240
Thặng dư/thâm hụt trong năm của đơn vị thực hiện CĐKT khác	245
Sử dụng kinh phí tiết kiệm của các đơn vị hành chính	251
Phân phối cho các quỹ	252
Kinh phí cải cách tiền lương	253
Phân phối khác	254
C. Chỉ tiêu thuộc báo cáo lưu chuyển tiền tệ tổng hợp
Tiền thu từ thanh lý tài sản cố định	321
Tiền thu từ các khoản đầu tư	322
Tiền chi XDCB, mua tài sản cố định	323
Tiền chi đầu tư góp vốn vào các đơn vị khác	324
Tiền thu từ các khoản đi vay	331
Tiền nhận vốn góp	332
Tiền hoàn trả gốc vay	333
Tiền hoàn trả vốn góp	334
Tiền cổ tức/lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu	335
Ảnh hưởng của chênh lệch tỷ giá	370
D. Chỉ tiêu thuộc thuyết minh báo cáo tài chính tổng hợp
...	4xx

	Lập, ngày ... tháng...năm....
NGƯỜI LẬP BIỂU (Ký, họ tên)	NGƯỜI KIỂM SOÁT (Ký, họ tên)	THỦ TRƯỞNG ĐƠN VỊ (Ký, họ tên, đóng dấu)

Hướng dẫn lập Bảng tổng hợp các chỉ tiêu báo cáo tài chính

1. Mục đích

Bảng tổng hợp các chỉ tiêu báo cáo tài chính do đơn vị kế toán cấp trên lập nhằm tính toán số liệu các chỉ tiêu chi tiết trình bày trên báo cáo tài chính tổng hợp phục vụ cho quá trình lập báo cáo tài chính tổng hợp.

2. Cơ sở lập

- Báo cáo tài chính, Báo cáo tài chính tổng hợp của các đơn vị cấp dưới thuộc phạm vi lập báo cáo tài chính tổng hợp theo quy định.

- Bảng tổng hợp số liệu bổ sung thông tin tài chính.

3. Phương pháp lập

3.1. Lập chỉ tiêu cột

- Cột tên chỉ tiêu và cột mã số (cột A, cột B): Đơn vị lập theo mẫu quy định, không sắp xếp lại. Riêng các chỉ tiêu thuộc phần D. Chỉ tiêu thuộc thuyết minh báo cáo tài chính tổng hợp thì đơn vị lập trên cơ sở các chỉ tiêu cần phải thuyết minh trên thuyết minh báo cáo tài chính tổng hợp (B04/BCTC-TH)

- Cột số liệu:

+ Cột 1 “Số liệu hợp cộng”: Phản ánh số liệu hợp cộng các chỉ tiêu tương ứng trên báo cáo tài chính và báo cáo tài chính tổng hợp của các đơn vị cấp dưới thuộc phạm vi lập báo cáo tài chính tổng hợp theo quy định.

+ Cột 2 “Số liệu giao dịch nội bộ phải loại trừ”: Phản ánh số liệu giao dịch nội bộ cần phải loại trừ khi tổng hợp báo cáo, số liệu cột này được lấy căn cứ số liệu đã đối chiếu trên Bảng tổng hợp số liệu bổ sung thông tin tài chính, cột tương ứng với đơn vị lập báo cáo tài chính tổng hợp.

+ Cột 3 “Số liệu sau loại trừ” được tính toán theo từng chỉ tiêu. Cột 3 = Cột 1 - Cột 2

Số liệu cột 3 là số liệu được đơn vị kế toán cấp trên sử dụng để trình bày số liệu các chỉ tiêu chi tiết trên báo cáo tài chính tổng hợp của mình.

Chia sẻ bởi: